Legge di Bilancio 2018 e voluntary disclosure

La legge di Bilancio 2018 contiene la previsione di una nuova voluntary disclosure per le somme detenute all’estero da cittadini italiani (articolo 5-septies Decreto Legge 16 ottobre 2017, n. 148, convertito in Legge 4 dicembre 2017, n. 172).

Le nuove disposizioni si applicano ai soggetti fiscalmente residenti in Italia ovvero i loro eredi, che posseggano, alternativamente, i seguenti requisiti:
• soggetti precedentemente residenti all’estero;
• iscritti all’Anagrafe degli italiani residenti all’estero (AIRE);
• che abbiano prestato la propria attività lavorativa in via continuativa all’estero in zona di frontiera o in Paesi limitrofi. Continua a leggere

Legge di Bilancio 2018 e voluntary disclosure ultima modifica: 2017-12-19T08:01:05+01:00 da Antonio Teti

Inventario di cassetta di sicurezza e Voluntary Disclosure

Numero … di Repertorio                                                                   Numero … di Raccolta

INVENTARIO DI CASSETTA DI SICUREZZA NELL’AMBITO DELLA PROCEDURA EX L. 186/2014 (“VOLUNTARY DISCLOSURE”)

REPUBBLICA ITALIANA

L’anno duemilaquindici il giorno … del mese di novembre alle ore … e minuti … in … nei locali blindati della Banca … in Via …

Davanti a me Dottor … Notaio con sede in …, iscritto nel Ruolo dei Distretti Notarili Riuniti di …

E’ COMPARSO

XX nato a … il … e residente in … codice fiscale: …

Detto Comparente, dell’identità personale del quale io Notaio sono certo, senza i testimoni perchè non necessari per legge nè richiesti.

P r e m e s s o Continua a leggere

Inventario di cassetta di sicurezza e Voluntary Disclosure ultima modifica: 2015-11-23T08:58:35+01:00 da Armando Salati

La “Voluntary Disclosure” nell’attività notarile

a cura di Daniela Riva

Sommario:

1. “Voluntary Disclosure” – brevi cenni
2. Competenza notarile in tema di verbali di inventario “non ordinati dalla legge” e di verbali di constatazione (verbale di apertura di cassetta di sicurezza)
3. Operatività della disciplina antiriciclaggio nella “Voluntary Disclosure
4. Tassazione del verbale di apertura di cassetta di sicurezza Continua a leggere

La “Voluntary Disclosure” nell’attività notarile ultima modifica: 2015-10-15T09:28:32+02:00 da Redazione Federnotizie

“Voluntary disclosure”, “scudo fiscale” e disciplina antiriciclaggio

La cosiddetta “voluntary disclosure”, come lo “scudo fiscale”, non esime dall’adempimento degli obblighi in materia di disciplina antiriciclaggio.
Lo ha precisato il MEF con provvedimento in data 12 gennaio 2015. Continua a leggere

“Voluntary disclosure”, “scudo fiscale” e disciplina antiriciclaggio ultima modifica: 2015-03-09T12:28:54+01:00 da Valentina Rubertelli